Бухгалтерские услуги на Кипре

Кто мы?

LFTA — команда специалистов в области финансового учета и бухгалтерских услуг (accounting services). В штате — сертифицированные бухгалтеры, бухгалтеры и юристы. С 2017 года сопровождаем бизнес разного масштаба — от индивидуальных предпринимателей до холдингов, IT-компаний и международных структур. Помогаем вести учет точно, прозрачно и без риска санкций. Работаем по всему Кипру.

Чем занимаемся?

Подаем отчеты строго в срок: Annual Return (HE32), аудированная финансовая отчетность, Income Tax Return (IR4), VAT Reports (Form VAT100). Помогаем получить налоговое резидентство, применить режим non-domicile, подготовиться к требованиям ESR, DAC6, transfer pricing.

Почему нам доверяют?

Наша команда сочетает точность бухгалтерских услуг Кипре (accounting services Cyprus) с глубокой экспертизой в международном налоговом праве. Сопровождаем компании с номинальными директорами и бенефициарами, решаем сложные кейсы применения налогового режима IP-Box.
Берем на себя всю ответственность за правильность и своевременность учета. LFTA — не просто подрядчик, а финансовый партнер: закрываем все потребности в рамках tax and accounting services (налоговых и бухгалтерских услуг) от регистрации компании до финального аудита.

Как выстраиваем процесс

  • Проводим аудит текущей бизнес-структуры и системы учета.
  • Формируем персональный пакет бухгалтерских и юридических услуг.
  • Берем на себя ведение учета, оформление первичных документов и сдачу отчетности.
  • Предоставляем доступ к личному кабинету с полной отчетностью и понятной коммуникацией.
  • При необходимости подключаем дополнительные сервисы — налоговое планирование, консультации по международной деятельности, автоматизация с учетом законодательства Кипра и стандартов IFRS.
Запросить коммерческое предложение

Бухгалтерия на Кипре: особенности юрисдикции

Кипр — привлекательная юрисдикция с низкой эффективной налоговой ставкой и гибкой системой корпоративного учета. Однако бухгалтерские и налоговые обязательства здесь строго регламентированы.

Невыполнение сроков подачи отчетности или ошибок в расчетах может привести к штрафам, блокировке корпоративных счетов или доначислениям. Ниже — ключевые аспекты бухгалтерского учета и отчетности, которые обязаны соблюдать все резидентные компании, зарегистрированные на Кипре.

Финансовый год и аудит

Финансовый год заканчивается 31 декабря. Каждый кипрский резидент, включая активные и спящие компании, обязан ежегодно готовить аудированную финансовую отчетность (audited financial statements) по международным стандартам финансовой отчетности (IFRS). Аудит проводят лицензированные аудиторы, зарегистрированные в ICPAC или аналогичной структуре.

Annual Return (HE32)

Годовой отчет компании (форма HE32) сдается в течение 28 дней после даты очередной годовщины регистрации. Он содержит актуальные сведения о структуре капитала, директорах, акционерах и адресе компании. Отчет подается в Registrar of Companies (Департамент регистрации компаний и официального контроля).

Налоговая отчетность

  • Декларация по налогу на прибыль (IR4) подается ежегодно, как правило, до 31 марта второго года, следующего за отчетным. Например, отчетность за 2023 год подается до 31 марта 2025.
  • Авансовые платежи по налогу на прибыль (Corporate Income Tax) производятся два раза в год — 31 июля и 31 декабря на основе предполагаемой прибыли. Финальный расчет и возможная доплата — в августе следующего года.
  • Ставка налога на прибыль — 12,5%, но может быть снижена в рамках применения IP Box Regime или иных инструментов налогового планирования.

VAT (налог на добавленную стоимость)

Компании, зарегистрированные как плательщики НДС, обязаны подавать VAT-декларации ежеквартально. Сроки подачи зависят от установленного налогового периода. Стандартная ставка VAT — 19%, но также применяются сниженные ставки 5% и 9%. Декларация подается через портал Tax for all в электронном виде. Несвоевременная подача облагается пенями и штрафами.

Дополнительные обязательства

Учет должен соответствовать Companies Law, Cap. 113, Income Tax Law (N118(I)/2002) и VAT Law (N95(I)/2000).
Компании, попадающие под правила Transfer Pricing, обязаны готовить документацию и отчетность в соответствии с указаниями OECD.
При наличии структуры с non-domicile статусом, nominee-директорами, IP Box, ESR или DAC6 — подача специализированных форм обязательна.

Электронная подача документов

Вся финансовая и налоговая отчетность подается исключительно в электронном виде через Taxisnet и Tax for all. Компании обязаны заранее пройти регистрацию и иметь актуальные данные о своих представителях и подписантах. Это относится и к крупному, и к малому бизнесу (for small business).

Почему аутсорсинг выгоднее штатного бухгалтера на Кипре

Преимущества аутсорсинга бухгалтерских услуг (outsourced accounting services) можно перечислять долго. Выделим 10 ключевых:

  • Один бухгалтер — один отпуск, один больничный и одна ошибка. Аутсорсинг — это команда. Кто-то уходит — другой подхватывает. Без простоев, просрочек и форс-мажоров.
  • Ошибки с отчётностью — штрафы от налоговой и блокировка доступа к Taxisnet. На аутсорсе за каждый документ отвечает компания.
  • Финансовый год на Кипре заканчивается 31 декабря, но отчётность растянута до августа следующего года. Профессиональная команда планирует график работы с учётом всех сроков: IR4, HE32, VAT, взносы — всё под контролем.
  • Один человек не может разбираться везде: IP Box, transfer pricing, DAC6, ESR. В аутсорсе работают узкие специалисты, которые подключаются по необходимости. Не нужно платить за лишнее.
  • Штатный бухгалтер — это и зарплата, и соцвзносы в Social Insurance, и контроль за соблюдением трудового законодательства. Аутсорсинг — фиксированная ставка. Всё остальное — забота подрядчика.
  • Кипрская система отчётности построена на электронных платформах: Taxisnet, Ariadni, Registrar of Companies. Опытные бухгалтеры уже интегрированы в эти системы. Экономия на обучении и адаптации.
  • Местные органы часто меняют требования: новые формы, правила подачи, дополнительные проверки. Внешняя команда следит за изменениями в Companies Law, VAT Law, Income Tax Law и реагирует сразу.
  • Нанять хорошего бухгалтера в Лимассоле или Никосии — сложно и дорого. Аутсорсинговая компания доступна по всему Кипру, без географических ограничений.
  • Масштабирование — без ограничений. Добавились сотрудники, открыли новый офис, вышли на экспорт — бухгалтерский пакет расширяется без боли и задержек.
  • Безопасность.У компании, работающей на рынке, есть договор, ответственность, репутация. Один фрилансер в штате — нет ни первого, ни второго, ни третьего.

Учёт по отраслям — от IT до торговли

На Кипре нет универсального подхода к бухгалтерии. Для компаний-разработчиков программного обеспечения (for software companies) и других IT-предприятий — одна логика работы с налогами, у e-commerce — совсем другая. В LFTA мы выстраиваем процесс работы с учётом отраслевых нюансов, кипрского законодательства и требований ЕС.

IT и IP-компании

Работаем с IP Box, оформляем права на интеллектуальную собственность, подбираем структуру для защиты активов и оптимизации налогов.

E-commerce и маркетплейсы

Разбираемся в правилах VAT OSS/IOSS. Помогаем настроить отчётность по поставкам в ЕС, учитываем юрисдикции продавца и клиента.

Холдинги и инвестиционные структуры

Сопровождаем группы с пассивным доходом. Оцениваем риски по ESR, готовим отчётность по transfer pricing, оформляем налоговое резидентство.

Фрилансеры, digital nomads, стартапы

Консультируем по регистрации LTD, упрощаем документооборот, помогаем подтвердить non-dom статус. Упор — на гибкость и простоту.

Международные группы

Организуем консолидацию отчётности, автоматизируем под стандарты IFRS. Настраиваем прозрачную схему взаимодействия с материнскими структурами.

Для каждой сферы — свой подход. Минимум рисков, максимум выгоды.

Аудит — обязательный этап для всех LTD

На Кипре нет исключений: все компании формата LTD проходят аудит — даже если не вели деятельность. Это не формальность, а проверка бизнеса на соответствие закону.

Аудитор смотрит не только на цифры. Он оценивает:

Структуру собственности

Источники доходов

Налоговый статус директоров и бенефициаров

Пропустили сроки — получаете штраф. Просрочка отчётности — риск блокировки TIN, вычёркивания из реестра и проблем с банками.

Компания LFTA сопровождает аудит «под ключ». Работаем только с лицензированными аудиторами, планируем процесс заранее, исключаем форс-мажоры и бумажную волокиту. Всё в срок и без лишней нервотрёпки.

Как перейти на аутсорсинг

Предлагаем простую схему перехода бухгалтерии на аутсорсинг, в том числе для технологических компаний (accounting and audit services for holding companies):

Аудит текущей модели. Анализируем, как сейчас ведется бухгалтерия и финансовый учет: что работает, где риски и где можно сэкономить. Оцениваем полноту документации, сроки сдачи отчетности и соответствие кипрскому законодательству.

Коммерческое предложение с тарифами и условиями. На основе аудита формируем индивидуальное предложение — чётко, без скрытых платежей. Указываем, какие услуги входят, какова стоимость, сроки и гарантии. Предлагаем несколько вариантов, чтобы выбрать оптимальный.

Подписание договора и запуск сопровождения. После согласования условий подписываем договор. С этого момента берем на себя все бухгалтерские и налоговые процессы — ведение учёта, подготовку и сдачу отчётности, взаимодействие с налоговой и регистратором.

Коммуникация через личного менеджера и электронный документооборот. Назначаем персонального менеджера, который курирует все вопросы, решает задачи и контролирует сроки. Для обмена документами и отчетами используем облачные платформы с круглосуточным доступом — это удобно и безопасно, без бумажной волокиты.

Такой подход гарантирует плавный переход без сбоев и позволяет сразу повысить эффективность и безопасность бухгалтерии. Если нужно, могу добавить рекомендации по интеграции с IT-системами компании или налоговым планированием.

LFTA предлагает полный комплекс бухгалтерских и налоговых услуг для кипрских компаний:

Бухгалтерский учет и финансовая отчетность

  • Обработка первичных документов и отражение операций в учете.
  • Подготовка и подача годовой финансовой отчетности: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях капитала.
  • Учет основных средств и прочих активов.
  • Бухгалтерские услуги с применением специализированного ПО.

Payroll-услуги и кадровое сопровождение

  • Ведение кадровой документации.
  • Расчет и начисление заработной платы, социальных взносов.
  • Подготовка годовых деклараций Форма T.D.1 и отчетности в Департамент социального страхования.
  • Прием и увольнение сотрудников.
  • Расчет командировочных и предоставление справок о доходах.
  • Регистрация компании и сотрудников в социальных службах.

Налоговая отчетность

  • Подготовка и подача налоговых деклараций VAT, VIES, INTRASTAT.
  • Декларации по налогу на прибыль и финансовая отчетность.
  • Ведение учета операций, облагаемых VAT, в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Аудит и контроль

  • Внешний независимый аудит сертифицированными аудиторами.
  • Контроль налогового учета и комплаенс.
  • Налоговое планирование и составление календаря платежей.
  • Договорное списание налогов по согласованному графику.

Взаимодействие с контролирующими органами

  • Подготовка ответов на запросы налоговых органов.
  • Представление интересов перед налоговыми службами.
  • Сопровождение налоговых проверок.

Чтобы заказать профессиональные бухгалтерские услуги, обратитесь к менеджеру по контактам: