Бухгалтерські послуги на Кіпрі

Хто ми

LFTA — команда фахівців у сфері фінансового обліку та бухгалтерських послуг (accounting services). У штаті — сертифіковані бухгалтери, аудитори та юристи. З 2017 року супроводжуємо бізнес різного масштабу — від фізичних осіб-підприємців до холдингів, IT-компаній та міжнародних структур. Допомагаємо вести облік точно, прозоро та без ризику санкцій. Працюємо по всьому Кіпрі.

Чим займаємось

Своєчасно подаємо звіти: Annual Return (HE32); аудійована фінансова звітність; Income Tax Return (IR4); VAT Reports (Form VAT100).
Допомагаємо отримати податкове резидентство, застосувати режим non-domicile, підготуватися до вимог ESR, DAC6, transfer pricing.
Організовуємо роботу через хмарні рішення — документи доступні 24/7. Взаємодіємо з Cyprus Tax Department, Registrar of Companies, банками та аудиторами. Консультуємо українською, англійською та російською мовами.

Чому нам довіряють

Наша команда поєднує точність accounting services Cyprus з глибокою експертизою міжнародного податкового права. Супроводжуємо компанії з номінальними директорами та бенефіціарами, вирішуємо складні кейси застосування податкового режиму IP-Box.
Беремо на себе повну відповідальність за правильність та своєчасність обліку. LFTA — не просто підрядник, а фінансовий партнер: закриваємо всі потреби у межах tax and accounting services — від реєстрації компанії до фінального аудиту.

Як організовуємо процес

  • Проводимо аудит поточної бізнес-структури та системи обліку.
  • Формуємо персональний пакет бухгалтерських і юридичних послуг.
  • Беремо на себе ведення обліку, оформлення первинних документів і подання звітності.
  • Надаємо доступ до особистого кабінету з повною звітністю та прозорою комунікацією.
  • За потреби підключаємо додаткові сервіси — податкове планування, консультації з міжнародної діяльності, автоматизацію з урахуванням законодавства Кіпру та стандартів IFRS.
Запросити комерційну пропозицію

Бухгалтерія на Кіпрі: особливості юрисдикції

Кіпр — приваблива юрисдикція з низькою ефективною ставкою податку та гнучкою системою корпоративного обліку. Водночас бухгалтерські та податкові зобов’язання тут суворо регламентовані.

Несвоєчасна подача звітності або помилки в розрахунках можуть призвести до штрафів, блокування корпоративних рахунків або донарахувань. Нижче — ключові аспекти бухгалтерського обліку та звітності, які зобов’язані дотримуватися всі резидентні компанії, зареєстровані на Кіпрі.

Фінансовий рік та аудит

Фінансовий рік завершується 31 грудня. Кожен кіпрський резидент, включно з активними та неактивними компаніями, зобов’язаний щорічно готувати аудійовану фінансову звітність (audited financial statements) за міжнародними стандартами фінансової звітності (IFRS). Аудит здійснюють ліцензовані аудитори, зареєстровані в ICPAC або аналогічній структурі.

Annual Return (HE32)

Річна звітність компанії (форма HE32) подається протягом 28 днів після дати чергової річниці реєстрації. Звіт містить актуальну інформацію про структуру капіталу, директорів, акціонерів та адресу компанії. Подання здійснюється до Registrar of Companies (Департамент реєстрації компаній та офіційного контролю).

Податкова звітність

Декларація з податку на прибуток (IR4) подається щорічно, зазвичай до 31 березня другого року, наступного за звітним. Наприклад, звітність за 2023 рік подається до 31 березня 2025 року.
Авансові платежі з податку на прибуток (Corporate Income Tax) здійснюються двічі на рік — 31 липня та 31 грудня на основі очікуваного прибутку. Остаточний розрахунок та можливі донарахування — у серпні наступного року.
Ставка податку на прибуток — 12,5%, але може бути знижена в рамках застосування режиму IP Box або інших інструментів податкового планування.

VAT (податок на додану вартість)

Компанії, зареєстровані як платники ПДВ, зобов’язані подавати VAT-декларації щоквартально. Термін подання залежить від встановленого податкового періоду. Стандартна ставка VAT — 19%, також застосовуються знижені ставки 5% та 9%. Декларації подаються через портал Tax for all в електронному вигляді. Несвоєчасна подача тягне за собою пені та штрафи.

Додаткові зобов’язання

Облік повинен відповідати Companies Law, Cap. 113, Income Tax Law (N118(I)/2002) та VAT Law (N95(I)/2000). Компанії, що підпадають під правила Transfer Pricing, зобов’язані готувати документацію та звітність відповідно до рекомендацій OECD.
При наявності структури з non-domicile статусом, nominee-директорами, режимом IP Box, ESR або DAC6 — подача спеціалізованих форм є обов’язковою.

Електронне подання документів

Вся фінансова та податкова звітність подається виключно в електронному вигляді через Taxisnet і Tax for all. Компанії зобов’язані завчасно пройти реєстрацію та мати актуальні дані про своїх представників і підписантів. Це стосується як великого, так і малого бізнесу.

Чому аутсорсинг бухгалтерії вигідніший за штатного бухгалтера на Кіпрі

Переваги аутсорсингу бухгалтерських послуг (outsourced accounting services) важко переоцінити. Нижче 10 ключових аргументів на користь аутсорсингу:

  • Один бухгалтер — одна відпустка, один лікарняний, одна помилка. Аутсорсинг — це команда. Хтось йде — інший підхоплює. Без простоїв і затримок.
  • Помилки в звітності — штрафи і блокування доступу до Taxisnet. За кожен документ відповідає компанія на аутсорсі.
  • Фінансовий рік на Кіпрі завершується 31 грудня, звітність тягнеться до серпня наступного року. Професійна команда планує графік, враховуючи IR4, HE32, VAT, внески — все під контролем.
  • Один бухгалтер не може бути експертом у всьому: IP Box, transfer pricing, DAC6, ESR. В аутсорсингу працюють вузькопрофільні спеціалісти, підключаються за потребою. Не потрібно переплачувати.
  • Штатний бухгалтер — зарплата, соцвнески у Social Insurance, трудове законодавство. Аутсорсинг — фіксована ставка, всі турботи — на підряднику.
  • Кіпрська звітність побудована на електронних платформах Taxisnet, Ariadni, Registrar of Companies. Досвідчені аутсорсинг-бухгалтери вже інтегровані в ці системи, економія на навчанні і адаптації.
  • Органи влади часто змінюють вимоги: нові форми, правила подання, додаткові перевірки. Зовнішня команда відстежує зміни в Companies Law, VAT Law, Income Tax Law і оперативно реагує.
  • Найняти хорошого бухгалтера у Лімасолі чи Нікосії складно і дорого. Аутсорсинг доступний по всьому Кіпру, без географічних обмежень.
  • Масштабування — без обмежень. Збільшили штат, відкрили офіс, вийшли на експорт — бухгалтерський супровід розширюється без проблем і затримок.
  • Безпека. Компанія з ринку має договір, відповідальність, репутацію. Один штатний фрилансер — жодних гарантій.

Облік за галузями — від IT до торгівлі

На Кіпрі відсутній універсальний підхід до ведення бухгалтерського обліку. Для компаній-розробників програмного забезпечення (software companies) та інших IT-підприємств існує власна специфічна логіка роботи з податками та звітністю, тоді як у e-commerce бізнесів підхід кардинально відрізняється. В компанії LFTA вибудовують процес із врахуванням галузевих особливостей, вимог кіпрського законодавства та норм Європейського Союзу.

IT та IP-компанії

Працюємо з режимом IP Box, оформляємо та реєструємо права на інтелектуальну власність (intellectual property), підбираємо ефективну корпоративну структуру для захисту активів і податкової оптимізації. Це дозволяє суттєво знизити податкове навантаження і захистити цінні активи IT-компаній.

E-commerce та маркетплейси

Розбираємося у складних правилах оподаткування VAT OSS/IOSS, що діють при продажах у межах ЄС. Допомагаємо правильно налаштувати звітність по поставках товарів і послуг, враховуємо юрисдикції продавця та покупця, що зменшує ризики штрафів і донарахувань. Відстежуємо всі зміни в європейському податковому законодавстві, щоб звітність завжди була актуальною та коректною.

Холдинги та інвестиційні структури

Супроводжуємо групи компаній із пасивним доходом, включно з дивідендами та роялті. Проводимо оцінку та мінімізацію податкових ризиків відповідно до вимог ESR (Economic Substance Rules), готуємо необхідну документацію і звітність із transfer pricing, а також оформлюємо податкове резидентство для оптимальної податкової стратегії.

Фрілансери, digital nomads, стартапи

Консультуємо щодо реєстрації компаній у форматі LTD, спрощуємо документообіг і оформлюємо підтвердження статусу non-domicile (non-dom). Для цієї категорії клієнтів важлива гнучкість і простота в обліку, що дозволяє зосередитись на розвитку бізнесу без зайвої бюрократії.

Міжнародні групи

Організовуємо консолідацію фінансової звітності та автоматизуємо процеси з урахуванням міжнародних стандартів IFRS. Налаштовуємо прозорі схеми взаємодії з материнськими компаніями та дочірніми структурами, що забезпечує уніфікацію обліку і спрощує управління фінансовими потоками в глобальному масштабі.

Для кожної галузі LFTA пропонує індивідуальний підхід, який знижує ризики помилок і штрафів, при цьому максимізує вигоди та податкову ефективність. Це дозволяє компаніям спокійно розвиватися, використовуючи найкращі практики бухгалтерії та податкового планування, адаптовані під специфіку бізнесу та вимоги кіпрської юрисдикції.

Аудит — обов’язковий етап для всіх LTD

На Кіпрі немає винятків: всі компанії формату LTD проходять аудит — навіть якщо не вели жодної діяльності. Це не формальність, а повноцінна перевірка бізнесу на відповідність законодавству.

Аудитор оцінює не лише цифри у звітності, а й:

Структуру власності компанії

Джерела доходів

Податковий статус директорів і бенефіціарів

Пропущені строки подання звітності — це штрафи, ризик блокування TIN (податкового ідентифікаційного номера), виключення з реєстру компаній і проблеми з банківськими операціями.

Компанія LFTA надає повний супровід аудиту «під ключ». Працюємо виключно з ліцензованими аудиторами, плануємо процес заздалегідь, виключаємо форс-мажори та бюрократичні затримки. Гарантуємо своєчасність і мінімум стресу для клієнта.

Як перейти на аутсорсинг

Пропонуємо просту схему переходу бухгалтерії на аутсорсинг, зокрема для технологічних компаній (accounting and audit services for holding companies):

Аудит поточної моделі. Аналізуємо, як зараз ведеться бухгалтерія та фінансовий облік: що працює, де ризики та де можна заощадити. Оцінюємо повноту документації, строки подання звітності та відповідність законодавству Кіпру.

Комерційна пропозиція з тарифами та умовами. На основі аудиту формуємо індивідуальну пропозицію — чітко, без прихованих платежів. Вказуємо, які послуги входять, яка вартість, строки та гарантії. Пропонуємо кілька варіантів для вибору оптимального.

Підписання договору та запуск супроводу. Після погодження умов підписуємо договір. Від цього моменту беремо на себе всі бухгалтерські та податкові процеси — ведення обліку, підготовку та здачу звітності, взаємодію з податковою службою та реєстратором.

Комунікація через особистого менеджера та електронний документообіг. Призначаємо персонального менеджера, який курує всі питання, вирішує задачі та контролює строки. Для обміну документами та звітами використовуємо хмарні платформи з цілодобовим доступом — це зручно та безпечно, без паперової тяганини.

Такий підхід гарантує плавний перехід без збоїв і дозволяє одразу підвищити ефективність та безпеку бухгалтерії. Якщо потрібно, можу додати рекомендації щодо інтеграції з IT-системами компанії або податкового планування.

Повний спектр бухгалтерських та кадрових послуг компанії LFTA

Компанія LFTA пропонує комплекс бухгалтерських і податкових послуг для кіпрських компаній:

Бухгалтерський облік та фінансова звітність

  • Обробка первинних документів і відображення операцій в обліку.
  • Підготовка та подання річної фінансової звітності: баланс, звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів, звіт про зміни капіталу.
  • Облік основних засобів та інших активів.
  • Бухгалтерські послуги з використанням спеціалізованого ПЗ.

Payroll-послуги та кадровий супровід

  • Ведення кадрової документації.
  • Розрахунок та нарахування заробітної плати, соціальних внесків.
  • Підготовка річних декларацій Форма T.D.1 та звітності до Департаменту соціального страхування.
  • Прийом та звільнення працівників.
  • Розрахунок відряджень і надання довідок про доходи.
  • Реєстрація компанії та працівників у соціальних службах.

Податкова звітність

  • Підготовка та подання податкових декларацій VAT, VIES, INTRASTAT.
  • Декларації з податку на прибуток та фінансова звітність.
  • Ведення обліку операцій, що підлягають оподаткуванню VAT, відповідно до вимог податкового законодавства.

Аудит та контроль

  • Зовнішній незалежний аудит сертифікованими аудиторами.
  • ЗКонтроль податкового обліку та комплаєнс.
  • ЗПодаткове планування та складання календаря платежів.
  • ЗДоговірне списання податків за погодженим графіком.

Взаємодія з контролюючими органами

  • Підготовка відповідей на запити податкових органів.
  • Представлення інтересів перед податковими службами.
  • Супровід податкових перевіро.

Для замовлення професійних бухгалтерських послуг звертайтесь до менеджера.