Налоговая система Польши включает в себя несколько уровней — национальный, местный и муниципальный. Каждый уровень устанавливает собственные ставки и правила. Основные категории налогов охватывают как физических лиц, так и предпринимателей и юридические лица.
Основные налоги в Польше
Налог на доходы физических лиц (PIT)
В стране действует прогрессивная шкала налогообложения:
- Доход до 120 000 злотых — ставка 12%.
- Доход выше 120 000 злотых — ставка 32%.
Для сотрудников налог удерживается работодателем по принципу PAYE (pay-as-you-earn). Молодежь до 26 лет освобождается от уплаты PIT при годовом доходе до 85 528 злотых.
Налог на прибыль юридических лиц (CIT)
- Основная ставка — 19%.
- Сниженная ставка — 9% для компаний с доходом до 2 миллионов злотых в год.
Дополнительные льготы предусмотрены для малого и среднего бизнеса, а также для инвесторов в инновационные сектора.
Налог на добавленную стоимость (VAT)
- Стандартная ставка — 23%.
- Сниженные ставки:
- 8% — продукты питания, медицинские товары.
- 5% — книги, газеты, некоторые лекарства.
- 0% — экспортные операции и операции с криптовалютой.
Малый бизнес может использовать упрощённый режим учета НДС.
Социальные взносы
Взносы платят как работодатели, так и индивидуальные предприниматели. Включают:
- Пенсионное страхование — 19,52%.
- Медицинское страхование — 2,45%.
- Страхование от несчастных случаев — ставка зависит от деятельности.
- Страхование от безработицы — 2,80%.
Местные налоги
Муниципалитеты могут взимать:
- Налог на недвижимость — ставка зависит от типа объекта и местных правил.
- Налог на транспорт — для предприятий, владеющих автотранспортом.
Прочие налоги
- Налог на наследство и дарение — от 3% до 20% в зависимости от степени родства.
- Акцизы — на алкоголь, табак, топливо и энергопродукты.
- Налоги на финансовые транзакции — применимы к отдельным сделкам на фондовом рынке.
Специальные налоговые режимы
Для малого бизнеса предусмотрены упрощенные ставки:
2%
Доход от реализации переработанных продуктов животного и растительного происхождения собственного производства.
3%
Доход от торговли и общественного питания.
5,5%
Доход от строительной деятельности.
Налоговые льготы и инвестиционные стимулы
Предприниматели могут воспользоваться рядом налоговых преимуществ:
- Льготы на расходы по НИОКР.
- Пониженные ставки для стартапов в первые годы деятельности.
Налоговая система Польши позволяет выбирать наиболее подходящий режим в зависимости от модели бизнеса. Основные налоги имеют фиксированные ставки, а многочисленные льготы снижают нагрузку на малый бизнес и технологические компании.
Платите меньше — в рамках закона
Наши эксперты помогут избежать переплат, используя все доступные налоговые инструменты в Польше.
