Система оподаткування в Польщі характеризується різноманіттям податків, що стягуються з фізичних осіб, підприємців та юридичних осіб. Вона має кілька рівнів — національний, місцевий та муніципальний, кожен з яких встановлює свої ставки та правила. Розглянемо основні елементи польської системи оподаткування.
Основні види податків у Польщі
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Польща застосовує прогресивну шкалу оподаткування для фізичних осіб. Податок на доходи залежить від розміру річного доходу:
- Доходи до 120 000 злотих: ставка 12%.
- Доходи понад 120 000 злотих: ставка 32%.
Для людей, які працюють за наймом, податок утримується на рівні працедавця через систему PAYE (pay-as-you-earn). Крім того, в Польщі є система пільг і знижок, зокрема, для молодих людей (до 26 років), яким не доводиться сплачувати PIT до доходу в розмірі 85 528 злотих на рік.
Податок на прибуток юридичних осіб (CIT)
Польща має податок на прибуток для компаній (CIT) з наступними ставками:
- Основна ставка: 19%.
- Знижена ставка: 9% для компаній, чий річний дохід не перевищує 2 мільйони злотих.
Для деяких видів бізнесу можливі й інші особливі ставки або пільги, наприклад, для малих та середніх підприємств. Польща також має ряд податкових пільг для інвесторів у високотехнологічні та інноваційні сектори.
Податок на додану вартість (VAT)
Польща застосовує стандартну ставку ПДВ (VAT) в розмірі 23% на більшість товарів та послуг. Існують також знижені ставки:
- 8% — для деяких товарів та послуг (наприклад, продуктів харчування, медичних товарів).
- 5% — для книг, газет, деяких медикаментів.
- 0% — для експортних операцій та операцій з криптовалютою.
Для нових компаній може бути застосована спрощена система ПДВ, що дає можливість уникнути великих витрат на адміністрування податків на ранніх етапах.
Соціальні внески
Польські роботодавці та підприємці зобов’язані робити соціальні внески, що включають:
- Пенсійне страхування — 19,52% від доходу.
- Страхування на випадок хвороби — 2,45%.
- Страхування від нещасних випадків на виробництві — залежить від виду діяльності.
- Страхування на випадок безробіття — 2,80%.
Ці внески утримуються із зарплати працівників або від доходу підприємця, залежно від форми ведення бізнесу.
Місцеві податки
Муніципалітети в Польщі також мають право стягувати деякі податки, зокрема:
- Податок на нерухомість — стягується від вартості нерухомості і має різні ставки залежно від місцевих правил.
- Податок на транспорт — для підприємств, які володіють автомобілями або іншими транспортними засобами.
Інші податки
- Податок на спадщину та дарування — в залежності від ступеня спорідненості ставки можуть коливатися від 3% до 20%.
- Податок на акцизи — на деякі товари, такі як тютюнові вироби, алкоголь, енергетичні продукти.
- Податок на фінансові трансакції — оподатковуються деякі угоди на фінансовому ринку.
Спеціальні режими оподаткування
У Польщі існує кілька спрощених режимів для малих підприємців, що дозволяє зменшити адміністративний тягар:
2%
Можливість застосування 2% податку на доходи, отримані від продажу продуктів переробки рослинного і тваринного походження з власного вирощування та розведення.
3%
Можливість застосування 3% податку на доходи від торгової діяльності або діяльності, зв’язаної з громадським харчуванням.
5,5%
Можливість застосування 5.5% податку на доходи від діяльності, пов’язаної з будівництвом.
Пільги та інвестиційні можливості
Польща пропонує підприємцям ряд податкових пільг, зокрема:
- Пільги на дослідження та розробки для компаній, що інвестують в інновації.
- Пільгові ставки для стартапів на перші роки діяльності.
Система оподаткування в Польщі досить зрозуміла і дає підприємцям можливість вибору з різних податкових режимів в залежності від форми ведення бізнесу. Основні податки, такі як PIT, CIT та VAT, мають чіткі ставки, а також існують податкові пільги, які можуть бути використані для зменшення податкового навантаження, особливо для малих підприємств і стартапів.
Плати менше – згідно закону
Наші експерти допоможуть уникнути перелат, користуючись усіма доступними податковими інструментами в Польщі.
