В условиях экономической нестабильности и роста налоговой нагрузки все больше украинских предпринимателей задумываются о том, как легально прекратить уплату налогов в Украине и перевести свой бизнес в более благоприятную налоговую юрисдикцию. Это непростой процесс, который требует четкого понимания юридических аспектов, но он вполне возможен и может значительно облегчить финансовую нагрузку на ваш бизнес.
В этой статье мы рассмотрим, как “отказаться” от налогового резидентства в Украине, выбрать новую страну для регистрации бизнеса и минимизировать налоговые обязательства, используя преимущества различных юрисдикций.
Отказ от налогового резидентства в Украине: что это и как работает
Налоговое резидентство определяет, в какой стране вы должны платить налоги с ваших доходов.
Украинское законодательство считает вас налоговым резидентом, если вы:
- Находитесь в Украине более 183 дней в году.
- Имеете центр жизненных интересов в Украине.
- Регистрируете основное место жительства или источник дохода в Украине.
Как отказаться от налогового резидентства в Украине?
1. Переезд в другую страну: Переезд в другую страну с более благоприятным налоговым климатом — это первый шаг. Важно, чтобы ваше пребывание в новой стране было подтверждено соответствующими документами, такими как аренда жилья или покупка недвижимости.
2. Изменение места основного бизнеса и активов: Ваша компания должна быть зарегистрирована в новой юрисдикции, а основные активы должны быть перемещены за пределы Украины. Это обеспечит, что ваш бизнес не будет подпадать под украинское налоговое законодательство.
3. Подтверждение налогового резидентства в другой стране: Для легализации отказа от украинского резидентства необходимо получить подтверждение резидентства в новой стране, в частности, получить местный налоговый номер и подтвердить проживание в течение достаточного периода.
Выбор новой налоговой юрисдикции для вашего бизнеса
Когда речь идет о выборе страны для нового налогового резидентства и регистрации бизнеса, важно учесть несколько факторов: налоговую ставку, репутацию юрисдикции, требования к отчетности и возможности для развития бизнеса.
Давайте рассмотрим несколько популярных вариантов:
Португалия
Португалия предлагает специальный налоговый режим для новых резидентов — Non-Habitual Resident (NHR), который позволяет значительно снизить налоговую нагрузку на доходы, полученные за пределами Португалии, в течение первых 10 лет резидентства.
Преимущества NHR включают:
- Отсутствие налогов на большинство доходов из-за рубежа.
- Сниженную ставку налога на доходы от труда (20% налога для ИТ и т.д.).
- Отсутствие налога на богатство и наследство.
Кипр
Кипр является популярным направлением для регистрации бизнеса из-за низкой ставки корпоративного налога (12,5%), отсутствия налога на дивиденды для нерезидентов и наличия соглашений об избежании двойного налогообложения с многими странами.
Основные преимущества Кипра:
- Низкая ставка корпоративного налога и 0% на большинство других налогов.
- Упрощенная процедура регистрации компании.
- Доступ к европейскому рынку.
- Стабильная правовая система и привлекательные условия для инвестиций.
Снижение налоговой нагрузки через регистрацию в странах с выгодным налоговым климатом
Еще одним вариантом является регистрация бизнеса в странах с нулевым или минимальным корпоративным налогом, таких как ОАЭ, Багамы или Британские Виргинские острова.
Однако важно понимать, что такие юрисдикции могут иметь репутационные риски и не всегда обеспечивают доступ к международным рынкам на уровне, сопоставимом с европейскими странами.
Основные аспекты выбора налоговой юрисдикции:
- Налоговые ставки: Проверьте ставки налогов на доходы, дивиденды, прирост капитала и т.д.
- Соглашения об избежании двойного налогообложения: Выбирайте юрисдикции, которые имеют такие соглашения с вашей страной.
- Репутация юрисдикции: Избегайте стран, которые могут быть признаны офшорами с высокими репутационными рисками.
- Регуляторная среда: Убедитесь, что выбранная страна имеет стабильное и прогнозируемое законодательство.
Юридические аспекты выхода из украинского налогового поля
Важно не только изменить место регистрации бизнеса, но и правильно завершить все юридические и налоговые обязательства в Украине, чтобы избежать штрафов и правовых проблем в будущем.
- Закрытие ФЛП или ООО: В случае, если бизнес действует как ФЛП или ООО в Украине, необходимо пройти процедуру ликвидации или реорганизации.
- Согласование налоговых обязательств: Нужно уплатить все налоги и сборы до момента закрытия бизнеса, а также подать все необходимые отчеты в налоговые органы.
- Обеспечение соответствия закону о валютном контроле: При переводе активов за границу необходимо соблюдать нормы валютного законодательства, чтобы избежать санкций.
Легализация бизнеса за рубежом и отказ от налогового резидентства в Украине — это процесс, требующий тщательного планирования и юридической поддержки. Обращение к опытным специалистам поможет вам избежать ошибок и обеспечить максимальную выгоду от смены налоговой юрисдикции.
LFT Advisors предоставляет комплексные услуги по регистрации бизнеса за границей, организации налоговой нагрузки и юридической поддержке в процессе смены налогового резидентства. Мы поможем вам не только законно снизить налоги, но и защитить ваши активы и обеспечить стабильное развитие бизнеса в международной среде.
Свяжитесь с нами, чтобы получить индивидуальную консультацию и начать путь к эффективному налоговому планированию уже сегодня!
