W warunkach niestabilności gospodarczej i rosnącego obciążenia podatkowego coraz więcej ukraińskich przedsiębiorców zastanawia się nad tym, jak legalnie przestać płacić podatki na Ukrainie i przenieść swój biznes do korzystniejszej jurysdykcji podatkowej. Jest to złożony proces, który wymaga jasnego zrozumienia aspektów prawnych, ale jest możliwy i może znacznie zmniejszyć obciążenie finansowe twojej firmy.
W tym artykule omówimy, jak „zrezygnować” z rezydencji podatkowej na Ukrainie, wybrać nowy kraj do rejestracji firmy i zminimalizować zobowiązania podatkowe, korzystając z zalet różnych jurysdykcji.
Rezygnacja z rezydencji podatkowej na Ukrainie: co to jest i jak działa?
Rezydencja podatkowa określa, w którym kraju należy płacić podatki od swoich dochodów.
Ukraińskie prawo uważa cię za rezydenta podatkowego, jeśli:
- Przebywasz na Ukrainie ponad 183 dni w roku.
- Masz centrum interesów życiowych na Ukrainie.
- Twoje główne miejsce zamieszkania lub źródło dochodów znajduje się na Ukrainie.
Jak zrezygnować z rezydencji podatkowej na Ukrainie?
1. Przeprowadzka do innego kraju: Przeprowadzka do kraju o bardziej korzystnym klimacie podatkowym to pierwszy krok. Ważne jest, aby twoje pobyt w nowym kraju był udokumentowany, np. umową najmu mieszkania lub zakupem nieruchomości.
2. Zmiana miejsca działalności gospodarczej i aktywów: Twoja firma powinna być zarejestrowana w nowej jurysdykcji, a główne aktywa muszą zostać przeniesione poza Ukrainę. Dzięki temu twoja firma nie będzie podlegać ukraińskiemu prawu podatkowemu.
3. Potwierdzenie rezydencji podatkowej w innym kraju: Aby legalnie zrezygnować z ukraińskiej rezydencji podatkowej, należy uzyskać potwierdzenie rezydencji w nowym kraju, w tym uzyskać lokalny numer podatkowy i potwierdzić zamieszkanie przez wystarczający okres.
Wybór nowej jurysdykcji podatkowej dla twojego biznesu
Wybierając kraj do nowej rezydencji podatkowej i rejestracji firmy, ważne jest uwzględnienie kilku czynników: stawki podatkowej, reputacji jurysdykcji, wymogów sprawozdawczych oraz możliwości rozwoju firmy.
Rozważmy kilka popularnych opcji:
Portugalia
Portugalia oferuje specjalny reżim podatkowy dla nowych rezydentów — Non-Habitual Resident (NHR), który pozwala znacznie zmniejszyć obciążenia podatkowe od dochodów uzyskanych poza Portugalią przez pierwsze 10 lat rezydencji.
Korzyści NHR obejmują:
- Brak podatku od większości dochodów z zagranicy.
- Obniżona stawka podatkowa na dochody z pracy (20% podatku dla IT itp.).
- Brak podatku od majątku i spadków.
Cypr
Cypr jest popularnym kierunkiem rejestracji firm z powodu niskiej stawki podatku dochodowego od osób prawnych (12,5%), braku podatku od dywidend dla nierezydentów oraz licznych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami.
Główne korzyści Cypru:
- Niska stawka podatku dochodowego od osób prawnych oraz 0% na większość innych podatków.
- Uproszczona procedura rejestracji firmy.
- Dostęp do rynku europejskiego.
- Stabilny system prawny i atrakcyjne warunki dla inwestorów.
Zmniejszenie obciążenia podatkowego przez rejestrację w krajach z korzystnym klimatem podatkowym
Inną opcją jest rejestracja firmy w krajach z zerowym lub minimalnym podatkiem dochodowym od osób prawnych, takich jak Zjednoczone Emiraty Arabskie, Bahamy lub Brytyjskie Wyspy Dziewicze.
Jednak ważne jest, aby zrozumieć, że takie jurysdykcje mogą wiązać się z ryzykiem reputacyjnym i nie zawsze oferują dostęp do międzynarodowych rynków na poziomie porównywalnym z krajami europejskimi.
Główne aspekty wyboru jurysdykcji podatkowej:
- Stawki podatkowe: Sprawdź stawki podatków od dochodów, dywidend, zysków kapitałowych itp.
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: Wybieraj jurysdykcje, które mają takie umowy z twoim krajem.
- Reputacja jurysdykcji: Unikaj krajów, które mogą być uznane za raje podatkowe, co wiąże się z wysokim ryzykiem reputacyjnym.
- Środowisko regulacyjne: Upewnij się, że wybrany kraj ma stabilne i przewidywalne przepisy prawne.
Aspekty prawne opuszczenia ukraińskiego pola podatkowego
Ważne jest, aby nie tylko zmienić miejsce rejestracji firmy, ale także prawidłowo zakończyć wszystkie zobowiązania podatkowe i prawne na Ukrainie, aby uniknąć kar i problemów prawnych w przyszłości.
- Zamknięcie FOP lub TOV: W przypadku, gdy firma działa jako FOP lub TOV na Ukrainie, należy przeprowadzić procedurę likwidacji lub reorganizacji.
- Rozliczenie zobowiązań podatkowych: Należy zapłacić wszystkie podatki i opłaty przed zamknięciem firmy, a także złożyć wszystkie niezbędne sprawozdania do organów podatkowych.
- Przestrzeganie przepisów o kontroli walutowej: Przenosząc aktywa za granicę, należy przestrzegać przepisów prawa walutowego, aby uniknąć sankcji.
Legalizacja działalności za granicą i rezygnacja z rezydencji podatkowej na Ukrainie to proces, który wymaga starannego planowania i wsparcia prawnego. Zwrócenie się do doświadczonych specjalistów pomoże ci uniknąć błędów i zapewnić maksymalne korzyści wynikające ze zmiany jurysdykcji podatkowej.
LFT Advisors oferuje kompleksowe usługi w zakresie rejestracji firm za granicą, organizacji obciążeń podatkowych oraz wsparcia prawnego w procesie zmiany rezydencji podatkowej. Pomożemy ci nie tylko legalnie obniżyć podatki, ale także chronić twoje aktywa i zapewnić stabilny rozwój biznesu w środowisku międzynarodowym.
Skontaktuj się z nami, aby uzyskać indywidualną konsultację i rozpocząć drogę do skutecznego planowania podatkowego już dziś!
