Full business support: registration, licenses, bank accounts.
Who Are We?
LFT Advisors is a team of international business specialists. Our lawyers, auditors, accountants, and tax consultants are involved at every stage of business operations. We provide effective support and are ready to offer solutions for any type of business.
What Do We Do?
We integrate legal, financial, and advisory services to help entrepreneurs reduce expenses and cut bureaucracy. Thanks to our “one-stop shop” approach, we handle all tasks — from company registration to opening bank accounts and obtaining licenses.
Why Do Clients Trust Us?
We provide transparent solutions tailored to the specific needs of each business. Our team supports clients at every stage, ensuring stability and security. We have deep expertise in tax and legal consulting and work with startups as well as international companies.
How Do We Work?
- We analyze business goals and develop a strategy.
- We study the client’s situation and shape an optimal action plan.
- We register companies, open bank accounts, and organize licensing.
- We offer legal support and adjust the strategy based on real results.
Why Poland Is a Smart Choice for Business
Poland holds a strategic location in the heart of Europe, offering beneficial logistics routes for trade within the EU and beyond. Its well-developed transportation infrastructure enables fast and efficient delivery by sea, road, and rail. As a result, Polish companies maintain strong business ties with Germany, France, the Czech Republic, and the Baltic states.
Request a commercial offer
The country offers clear and stable business regulations that remain consistent year over year. This predictability helps businesses plan for the long term while minimizing risks related to legislative changes. Poland also features a flexible labor market, making it easy to find workers for both manual tasks and high-tech sectors such as IT, finance, and logistics.
A range of investment support programs are available, including tax incentives, grants, and funding for manufacturing and innovation. These programs are particularly beneficial for businesses that create new jobs or develop cutting-edge products.
Переваги реєстрації компанії у Польщі
Реєстрація компанії в США надає іноземним підприємцям низку унікальних переваг, які раніше не висвітлено:
- Оперативна реєстрація через онлайн-сервіси без фізичної присутності. Відкрити Sp. z o.o. можна дистанційно за допомогою платформи S24. Усі документи подаються онлайн, що дозволяє запустити бізнес у середньому за 5-7 робочих днів без візитів до нотаріуса чи держустанов. Це знижує витрати на логістику й усуває географічні бар’єри.
- Гнучкий вибір організаційно-правової форми для будь-якого масштабу бізнесу. У Польщі доступні варіанти для малого, середнього й великого бізнесу: від Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) для фрілансерів до Spółka Akcyjna (S.A.) для залучення інвесторів. Завдяки цьому підприємець обирає оптимальну структуру, яка відповідає його цілям і податковим стратегіям.
- Чіткі та прозорі процедури отримання ліцензій для регульованих сфер. У фінансовому, логістичному, енергетичному секторах ліцензування регулюється зрозумілими нормами без прихованих вимог.
- Легкий вихід на європейський ринок із можливістю співпраці з компаніями ЄС. Польська юрисдикція дає прямий доступ до 450 млн споживачів і права працювати в рамках європейських стандартів без додаткових сертифікацій та узгоджень, що спрощує експорт і імпорт товарів і послуг.
- Відкритий доступ до державних програм фінансування та підтримки інвестицій. Польща пропонує стартап-гранти, пільгові кредити та дотації для малого бізнесу та IT-компаній. Наприклад, програми від Польського агентства з розвитку підприємництва (PARP) компенсують до 70% витрат на інновації та вихід на нові ринки.
- Можливість вести діяльність із нерезидентами без обмежень у складі засновників. Учасниками польської компанії можуть бути фізичні й юридичні особи з будь-якої країни, у тому числі з України чи інших держав поза ЄС. Це дає змогу гнучко структурувати бізнес без прив’язки до громадянства чи місця реєстрації.
- Публічні реєстри для перевірки контрагентів та підтвердження репутації бізнесу. Інформація про компанії зберігається в Національному судовому реєстрі (KRS) і Реєстрі бенефіціарів (CRBR). Дані доступні онлайн, що дозволяє перевіряти партнерів, акціонерів та керівників перед угодами, знижуючи ризики шахрайства.
- Спрощене відкриття банківських рахунків у польських та європейських банках. Після реєстрації компанії рахунок відкривається в середньому за 5–10 днів. Доступні рахунки в злотих, євро, доларах для роботи з іноземними контрагентами, підключення до SWIFT, SEPA, валютних операцій та мультивалютних сервісів.
Алгоритм реєстрації компанії у Польщі
1. Вибір типу компанії: Sp. z o.o., S.A., JDG
На старті потрібно визначити форму ведення бізнесу, яка впливатиме на податки, відповідальність, вимоги до статутного капіталу та можливості роботи з партнерами. У Польщі найпопулярніші три типи компаній:
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.)
Це аналог українського ТОВ і найпоширеніша форма для малого та середнього бізнесу. Підходить для торгівлі, IT, логістики, консалтингу, виробництва та експорту.
Основні характеристики:
Засновники можуть бути як фізичними, так і юридичними особами з будь-яких країн.
Мінімальний статутний капітал — 5 000 PLN. Його можна внести грошима або майном.
Засновники не відповідають особистим майном за борги компанії — ризики обмежуються внеском до капіталу.
Доступна спрощена онлайн-реєстрація через платформу S24.
Корпоративний податок — 9% для доходу до 2 млн євро на рік.
Sp. z o.o. підходить тим, хто планує вести стабільну діяльність, працювати з контрагентами з ЄС і оптимізувати податкові витрати.
Spółka Akcyjna (S.A.)
Ця форма потрібна для масштабних проєктів, залучення інвесторів і виходу на біржу. Вона складніша та дорожча в адмініструванні, тому підходить великим компаніям. Основні характеристики:
- Мінімальний статутний капітал — 100 000 PLN.
- Можливість випуску акцій і залучення інвесторів через продаж часток.
- Публічність: потрібно регулярно публікувати фінансову звітність та аудит.
- Підходить для фінансових організацій, стартапів із венчурним фінансуванням, холдингів.
- Високі вимоги до структури управління — необхідні правління, наглядова рада.
S.A. вибирають компанії, що планують залучати великі кошти, розширюватися за рахунок акціонування або працювати у високоризикових сферах.
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza (JDG)
Це реєстрація як приватного підприємця. Вона підходить для самозайнятих осіб і фрілансерів, які надають послуги без залучення партнерів. Основні характеристики:
- Власник відповідає всім своїм майном за зобов’язаннями.
- Немає вимог до статутного капіталу.
- Спрощене ведення бухгалтерії.
- Можливість обрати лінійне оподаткування за ставкою 19% або спрощені режими залежно від доходу.
- Доступна реєстрація онлайн через CEIDG.
JDG підходить для індивідуальної роботи без співзасновників, без великих оборотіві ризиків. Часто її обирають IT-фахівці, консультанти, майстри, водії, ріелтори.
2. Підготовка статуту та пакету документів
Після вибору форми компанії наступний ключовий етап — складання статуту та підготовка необхідних документів для реєстрації. Це не просто формальність, а фундамент, який визначає правила роботи бізнесу та регулює взаємодію між власниками, керівниками та контрагентами.
Статут компанії (Umowa Spółki або Statut)
Це головний документ для Sp. z o.o. та S.A., який фіксує основні умови діяльності. Його складають польською мовою, дотримуючись вимог місцевого законодавства. Помилки або неточності можуть призвести до відмови в реєстрації або юридичних проблем у майбутньому.
У статуті обов’язково зазначають:
- Назву компанії. Має бути унікальною та включати тип організаційно-правової форми (наприклад, «ABC Solutions Sp. z o.o.»).
- Юридичну адресу. Це може бути офіс, коворкінг чи навіть адреса віртуального офісу. Головне — підтвердити право користування приміщенням.
- Види діяльності. Вказують за класифікатором PKD (Polska Klasyfikacja Działalności), що дозволяє вести конкретні види бізнесу.
- Розмір статутного капіталу. Для Sp. z o.o. — не менше 5 000 PLN, для S.A. — мінімум 100 000 PLN.
- Розподіл часток між засновниками. Відображає, хто і скільки відсотків компанії контролює.
- Порядок прийняття рішень. Як саме ухвалюють рішення, які питання потребують одностайності або більшості голосів.
- Керівні органи. Хто буде директором, чи є наглядова рада, чи потрібен підпис більше ніж однієї особи для проведення операцій.
Грамотно складений статут допомагає уникнути конфліктів, полегшує взаємодію із банками, контрагентами та контролюючими органами.
Інші обов’язкові документи
Крім статуту, для реєстрації знадобляться такі документи:
Паспорти засновників і директорів. Підтвердження особи кожного учасника компанії. Якщо учасники — юридичні особи, надають установчі документи компаній.
Підтвердження адреси компанії. Це може бути договір оренди, договір надання адреси або довідка від власника приміщення.
Заява про відсутність заборон на ведення діяльності. Кожен засновник підписує документ, що не перебуває під санкціями або судовими обмеженнями.
Відомості про бенефіціарів. Дані про осіб, які контролюють більше 25% компанії. Вони публікуються в реєстрі CRBR.
Контактні дані компанії. Номер телефону, email, за якими можна зв’язатися з представниками.
В разі реєстрації через S24 засновникам та директорам варто мати польський електронний кваліфікований підпис або довірений профіль EPUAP.
Важливі нюанси
- Усі документи мають бути польською мовою. Якщо засновники нерезиденти, можливо буде потрібен переклад і, у разі необхідності, апостиль.
- Підготовка статуту можлива в електронній формі через систему S24, але тоді доведеться використовувати стандартний шаблон, без можливості внести специфічні умови. Для гнучкого статуту краще звернутися до нотаріуса.
Підготовлений пакет документів стає основою для реєстрації компанії, відкриття банківських рахунків та постановки на облік у податкових органах.
3. Вибір юридичної адреси й укладення договору оренди
Юридична адреса — обов’язковий реквізит компанії у Польщі. Без неї неможливо пройти реєстрацію в реєстрі KRS, відкрити банківський рахунок і отримувати офіційну кореспонденцію від держорганів. Навіть якщо бізнес працює онлайн, юридична адреса потрібна для фіксації місцезнаходження офісу.
Що таке юридична адреса
Це фактичне місце, де зареєстрована компанія і куди надходять документи від податкової, суду, фондів і контрагентів. Вона відображається у витягу з KRS, використовується для оформлення податкової звітності та угод із партнерами.
Варіанти юридичної адреси:
- Оренда офісу або комерційного приміщення. Це класичний варіант для компаній із фізичною присутністю. Підходить, якщо планується реальний офіс, склад або магазин.
- Коворкінг. Бюджетне рішення для стартапів та невеликих команд. Адреса коворкінгу використовується як юридична, а послуги прийому пошти включені в оренду.
- Віртуальний офіс (wirtualne biuro). Оптимальний варіант для онлайн-бізнесу, ІТ-компаній, консалтингу. Вартість стартує від 50 PLN на місяць, і компанія отримує юридичну адресу плюс сервіс обробки кореспонденції.
- Адреса партнерів або довірених осіб. Можливий варіант, якщо хтось із знайомих або партнерів готовий надати свою комерційну адресу за договором оренди.
Договір оренди юридичної адреси
Щоб підтвердити право користування адресою, потрібен договір оренди (Umowa Najmu) або угода про надання адреси (Umowa Udostępnienia Adresu). Це стандартний юридичний документ, який має містити:
- Повні дані власника приміщення й орендаря.
- Опис об’єкта оренди та його призначення (наприклад, для ведення діяльності Sp. z o.o.).
- Адресу приміщення, яка стане юридичною адресою компанії.
- Термін дії договору та умови його продовження.
- Вартість оренди та порядок оплати.
- Підписи сторін із зазначенням дати підписання.
Без такого договору реєстрація компанії неможлива. Також його можуть запросити банк, нотаріус чи податкова інспекція під час перевірки.
Важливі нюанси
Адреса повинна бути реальною та мати поштовий сервіс для прийому листів. Використання фіктивних адрес загрожує штрафами та анулюванням реєстрації.
Для реєстрації через платформу S24 потрібно заздалегідь підготувати дані адреси, оскільки вони вносяться в електронну заявку.
Якщо компанія змінює юридичну адресу після реєстрації, потрібно внести зміни в KRS, CRBR та повідомити банк. Це платна процедура.
Юридична адреса — це не просто формальність, а реальний інструмент стабільної роботи бізнесу, тому до її вибору підходять без компромісів.
4. Відкриття банківського рахунку
Банківський рахунок у Польщі потрібен для розрахунків із клієнтами, постачальниками, виплати зарплат, сплати податків і ведення будь-яких фінансових операцій. Без рахунку Sp. z o.o., S.A. чи JDG не зможе працювати легально.
Як вибрати банк
У Польщі працює понад 30 банків, які відкривають рахунки для бізнесу. Найпопулярніші серед підприємців:
- mBank — зручний онлайн-банкінг, швидке відкриття рахунків.
- PKO Bank Polski — найбільший банк країни, хороша репутація та підтримка англійською.
- Santander Bank Polska — вигідні тарифи для малого бізнесу.
- ING Bank Śląski — простий інтерфейс, можливість інтеграції з бухгалтерією.
При виборі звертають увагу на вартість обслуговування, комісії за міжнародні перекази, онлайн-сервіси та підтримку іноземних клієнтів.
Які документи потрібні
Для відкриття рахунку компанії знадобиться:
- Виписка з KRS, що підтверджує реєстрацію фірми.
- NIP і REGON компанії.
- Статут (Umowa Spółki) із підписами всіх засновників.
- Паспорт або карта побиту власників та директорів.
- Договір оренди юридичної адреси.
Як проходить відкриття рахунку
- Подається заявка онлайн або під час візиту до відділення.
- Банк проводить ідентифікацію особи, перевіряє документи компанії та джерела походження коштів.
- Підписується договір на відкриття рахунку.
- Протягом 1-5 робочих днів рахунок активують, і його реквізити можна використовувати для роботи.
Чи можна відкрити рахунок дистанційно
НІ, відкрити рахунок в банку в Польщі можна тільки особисто.
Важливі моменти
- Банк може відмовити у відкритті рахунку без пояснення причин, особливо якщо засновники — з країн із підвищеним ризиком.
- Реквізити рахунку потрібно обов’язково вносити до бази податкової CEIDG або KRS.
- Всі операції проходять фінансовий моніторинг, тому важливо вести прозору діяльність та вчасно подавати звітність.
Банківський рахунок — це фінансова основа бізнесу, тому до його вибору підходять стратегічно, одразу прораховуючи навантаження і витрати.
5. Реєстрація в KRS або CEIDG
Після підготовки документів, вибору адреси та відкриття рахунку наступний крок — офіційна реєстрація бізнесу в державних реєстрах Польщі. Саме вона надає компанії правовий статус та дозволяє вести діяльність.
KRS та CEIDG — у чому різниця
KRS (Krajowy Rejestr Sądowy)
Національний судовий реєстр, куди вносяться дані про юридичні особи. У KRS реєструють Sp. z o.o., S.A. та інші товариства.
CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej)
Центральний облік підприємницької діяльності. Через CEIDG реєструють тільки фізичних осіб-підприємців (JDG).
Вибір реєстру залежить від форми компанії, яку обрали на першому етапі.
Як відбувається реєстрація в KRS
- Подача заявки через портал S24 або особисто в суді.
- Додаток пакету документів: статут, заяви, підтвердження адреси, документи про внесок до статутного капіталу.
- Сплата держмита (350-600 злотих залежно від форми подачі).
- Очікування рішення суду — зазвичай до 7 робочих днів.
Після внесення компанії в KRS вона отримує унікальний номер KRS, який використовується в усіх офіційних документах і договорах.
Як відбувається реєстрація в CEIDG
- Подача онлайн-заявки через сайт CEIDG або особисто в ужонді.
- Заповнення анкети із зазначенням виду діяльності, адреси, податкових даних.
- Безкоштовна реєстрація — держмито не стягується.
- Підтвердження реєстрації приходить одразу після обробки заявки.
JDG реєструється швидко — за один день, якщо всі дані вірні.
Які дані потрібні для реєстрації
- Назва фірми.
- Юридична адреса.
- Дані засновників або підприємця.
- Розмір статутного капіталу (для Sp. z o.o. — від 5 000 злотих).
- Види діяльності за класифікацією PKD.
- Податкові номери засновників.
- Рахунок у банку.
Що відбувається після реєстрації
Після внесення даних у KRS або CEIDG компанія автоматично отримує:
NIP
Податковий номер.
REGON
Номер у реєстрі статистики.
PESEL
Якщо підприємець — фізична особа без польського громадянства.
Важливі нюанси
- Усі дані про компанію стають публічними та доступні для перевірки в реєстрах.
- При зміні адреси, виду діяльності чи складу засновників потрібно подавати оновлення до KRS або CEIDG.
- Без реєстрації в KRS чи CEIDG діяльність вважається нелегальною, навіть якщо є всі інші документи.
Цей етап — ключовий для запуску бізнесу. Саме після нього компанія отримує право підписувати контракти, наймати персонал і вести операції.
Потенційні ризики та способи їх уникнення при відкритті бізнесу у Польщі
Відкриття бізнесу в Польщі може бути вигідним кроком для підприємців, але, як і в будь-якому іншому бізнесі, існують потенційні ризики. Розглянемо основні з них та способи їх уникнення.
Юридичні та регуляторні ризики
Проблеми можуть виникнути через:
- Зміни в податковій політиці. Польща часто оновлює податкові закони та регуляції, що може призвести до неочікуваних витрат.
- Трудові правила. Особливості укладання трудових контрактів, розрахунки з працівниками, виплата заробітної плати повинні відповідати місцевим вимогам.
Як уникнути:
- Постійно моніторити зміни в законодавстві.
- Залучати місцевих юристів та бухгалтерів для консалтингу щодо податків і трудових договорів.
- Використовувати автоматизовані системи для обліку податків і зарплат.
Фінансові ризики
Проблеми можуть виникнути через:
- Відсутність точного фінансового планування. Без чіткого фінансового плану легко можна недооцінити витрати або передбачити недостатній прибуток.
- Коливання валютного курсу. Для бізнесу, який працює з міжнародними клієнтами або постачальниками, коливання валют можуть бути значним фактором ризику.
Як уникнути:
- Ретельно планувати витрати, створюючи кілька фінансових сценаріїв.
- Використовувати хеджування валютних ризиків через контракти або фінансові інструменти.
- Забезпечити достатній стартовий капітал для покриття непередбачених витрат.
Ризики з ринком і конкуренцією
Проблеми можуть виникнути через:
- Недооцінка конкуренції. Нерідко нові підприємці недооцінюють конкуренцію на польському ринку, особливо в сферах, де вже є сильні гравці.
- Невірний вибір цільової аудиторії. Погане розуміння потреб споживачів може призвести до невдачі продукту чи послуги.
Як уникнути:
- Проводити детальний аналіз ринку перед запуском бізнесу.
- Визначити унікальні конкурентні переваги і зосередитись на них.
- Проводити маркетингові дослідження і регулярно тестувати попит на продукт чи послугу.
Логістичні та операційні ризики
Проблеми можуть виникнути через:
- Невідповідність постачальників вимогам. У Польщі є велика кількість постачальників, але не всі з них можуть надати надійні та якісні послуги.
- Неоптимізовані операційні процеси. Без правильно налаштованих внутрішніх процесів компанія може стикнутися з хаосом у виконанні замовлень, доставці товарів, комунікації з клієнтами.
Як уникнути:
- Налагодити співпрацю з перевіреними постачальниками і партнерами.
- Встановити чіткі внутрішні процеси та використовувати системи управління бізнесом (CRM, ERP).
- Інвестувати в автоматизацію і цифровізацію бізнесу для покращення ефективності.
Культурні та соціальні ризики
Проблеми можуть виникнути через:
- Невірне розуміння польської культури. Порушення етикету або невідповідність стилю ведення бізнесу місцевим звичаям може відштовхнути клієнтів або партнерів.
- Складнощі в управлінні персоналом. Різниця у стилях управління може призвести до неефективної роботи команди.
Як уникнути:
- Ознайомитися з польськими бізнес-культурами та традиціями.
- Наймати місцевих консультантів або менеджерів для кращого розуміння ринку.
- Ретельно підбирати персонал, враховуючи специфіку місцевих умов.
Ризики при відкритті бізнесу в Польщі — це невід’ємна частина підприємницької діяльності. Однак правильне планування, залучення кваліфікованих фахівців і уважний підхід до аналізу ринку дозволяють мінімізувати ці ризики і забезпечити успішний старт та подальший розвиток бізнесу.
Система оподаткування Польщі
Система оподаткування в Польщі характеризується різноманіттям податків, що стягуються з фізичних осіб, підприємців та юридичних осіб. Вона має кілька рівнів — національний, місцевий та муніципальний, кожен з яких встановлює свої ставки та правила. Розглянемо основні елементи польської системи оподаткування.
Основні види податків у Польщі
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Польща застосовує прогресивну шкалу оподаткування для фізичних осіб. Податок на доходи залежить від розміру річного доходу:
- Доходи до 120 000 злотих: ставка 12%.
- Доходи понад 120 000 злотих: ставка 32%.
Для людей, які працюють за наймом, податок утримується на рівні працедавця через систему PAYE (pay-as-you-earn). Крім того, в Польщі є система пільг і знижок, зокрема, для молодих людей (до 26 років), яким не доводиться сплачувати PIT до доходу в розмірі 85 528 злотих на рік.
Податок на прибуток юридичних осіб (CIT)
Польща має податок на прибуток для компаній (CIT) з наступними ставками:
- Основна ставка: 19%.
- Знижена ставка: 9% для компаній, чий річний дохід не перевищує 2 мільйони злотих.
Для деяких видів бізнесу можливі й інші особливі ставки або пільги, наприклад, для малих та середніх підприємств. Польща також має ряд податкових пільг для інвесторів у високотехнологічні та інноваційні сектори.
Податок на додану вартість (VAT)
Польща застосовує стандартну ставку ПДВ (VAT) в розмірі 23% на більшість товарів та послуг. Існують також знижені ставки:
- 8% — для деяких товарів та послуг (наприклад, продуктів харчування, медичних товарів).
- 5% — для книг, газет, деяких медикаментів.
- 0% — для експортних операцій та операцій з криптовалютою.
Для нових компаній може бути застосована спрощена система ПДВ, що дає можливість уникнути великих витрат на адміністрування податків на ранніх етапах.
Соціальні внески
Польські роботодавці та підприємці зобов’язані робити соціальні внески, що включають:
- Пенсійне страхування — 19,52% від доходу.
- Страхування на випадок хвороби — 2,45%.
- Страхування від нещасних випадків на виробництві — залежить від виду діяльності.
- Страхування на випадок безробіття — 2,80%.
Ці внески утримуються із зарплати працівників або від доходу підприємця, залежно від форми ведення бізнесу.
Місцеві податки
Муніципалітети в Польщі також мають право стягувати деякі податки, зокрема:
- Податок на нерухомість — стягується від вартості нерухомості і має різні ставки залежно від місцевих правил.
- Податок на транспорт — для підприємств, які володіють автомобілями або іншими транспортними засобами.
Інші податки
- Податок на спадщину та дарування — в залежності від ступеня спорідненості ставки можуть коливатися від 3% до 20%.
- Податок на акцизи — на деякі товари, такі як тютюнові вироби, алкоголь, енергетичні продукти.
- Податок на фінансові трансакції — оподатковуються деякі угоди на фінансовому ринку.
Спеціальні режими оподаткування
2%
Можливість застосування 2% податку на доходи, отримані від продажу продуктів переробки рослинного і тваринного походження з власного вирощування та розведення.
3%
Можливість застосування 3% податку на доходи від торгової діяльності або діяльності, зв’язаної з громадським харчуванням.
5,5%
Можливість застосування 5.5% податку на доходи від діяльності, пов’язаної з будівництвом.
Пільги та інвестиційні можливості
Польща пропонує підприємцям ряд податкових пільг, зокрема:
- Пільги на дослідження та розробки для компаній, що інвестують в інновації.
- Пільгові ставки для стартапів на перші роки діяльності.
Система оподаткування в Польщі досить зрозуміла і дає підприємцям можливість вибору з різних податкових режимів в залежності від форми ведення бізнесу. Основні податки, такі як PIT, CIT та VAT, мають чіткі ставки, а також існують податкові пільги, які можуть бути використані для зменшення податкового навантаження, особливо для малих підприємств і стартапів.
Звітність компанії у Польщі
Звітність компанії в Польщі є важливою складовою ведення бізнесу, і підприємці повинні виконувати ряд вимог щодо подачі фінансових і податкових звітів. Польське законодавство передбачає кілька основних форм звітності, залежно від типу компанії та її діяльності. Розглянемо основні вимоги до звітності для компаній у Польщі.
Фінансова звітність
Компанії в Польщі зобов’язані подавати фінансову звітність щороку. Звітність зазвичай складається з таких документів:
- Баланс — показує фінансовий стан компанії на певну дату (активи та пасиви).
- Звіт про прибутки та збитки (річний) — відображає фінансові результати діяльності компанії.
- Звіт про зміни в капіталі — інформація щодо змін у власному капіталі компанії.
- Звіт про рух грошових коштів — показує потоки грошових коштів компанії протягом року.
Фінансова звітність повинна відповідати стандартам польського бухгалтерського законодавства, що базується на Міжнародних стандартах фінансової звітності (IFRS) або Національних стандартів бухгалтерського обліку (для малих та середніх підприємств).
Для малих компаній
Мікро та малі компанії можуть подавати спрощену фінансову звітність, що включає баланс і звіт про прибутки та збитки. Визначення «мала компанія» залежить від обороту та кількості працівників. Зокрема, компанія може вважатися мікро, якщо її річний дохід не перевищує 2 мільйони євро в еквіваленті злотих, а малою, якщо її дохід або сума активів не перевищує 10 млн євро в еквіваленті злотих на рік та якщо вона має менше 50 працівників.
Аудит фінансової звітності
Компанії, які не є мікро або малими, зобов’язані проходити аудиторську перевірку своїх фінансових звітів. Для малих підприємств аудит не є обов’язковим, але може бути необхідним при залученні інвестицій або кредитування.
Податкова звітність
У Польщі підприємці зобов’язані подавати регулярні податкові звіти, включаючи:
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Особи, які працюють як фізичні-особи підприємці (JDG), зобов’язані подавати податкові декларації раз на рік. Однак вони також можуть подавати попередні звіти щоквартально або щомісячно, в залежності від обраної системи оподаткування.
Податок на додану вартість (VAT)
Підприємці, які зареєстровані як платники ПДВ, повинні подавати податкові декларації по ПДВ кожен місяць або квартал. Це включає інформацію про нараховані та сплачені суми ПДВ, а також деталі про транзакції з постачальниками та клієнтами.
Податок на прибуток (CIT)
Юридичні особи повинні подавати декларації щодо податку на прибуток. Це відбувається щоквартально або щомісячно, в залежності від розміру компанії та її доходу. Підприємства також мають подавати річну декларацію CIT після закінчення фінансового року. Також компанії зобов’язані платити щомісячні авансові платежі на прибуток, які вираховує бухгалтер.
Звітність щодо соціальних внесків
Всі компанії, які мають працівників, зобов’язані подавати звітність щодо соціальних внесків, що включає:
- Внески на пенсійне страхування.
- Внески на випадок хвороби.
- Внески на випадок нещасних випадків на виробництві.
- Внески на безробіття.
Ці звіти подаються щомісяця та повинні включати інформацію про кількість працівників, нараховану заробітну плату та суми соціальних внесків.
Звітність щодо трудових відносин
Залежно від кількості працівників і типу діяльності компанії, можуть бути вимоги до подання додаткових звітів щодо трудових відносин:
Звіт щодо умов праці
для забезпечення відповідності трудових контрактів місцевим законам та стандартам.
Звіт щодо заробітної плати
подається до державних органів для моніторингу виконання законодавства про оплату праці.
Подання звітів до державних органів
Всі компанії в Польщі повинні подавати звіти до таких органів:
- Національна податкова адміністрація (KAS) — для подачі податкових декларацій.
- Польське управління соціального страхування (ZUS) — для подання звітності щодо соціальних внесків.
- Головне управління статистики Польщі (GUS) — для звітності за деякими статистичними показниками.
Електронна звітність
У Польщі більшість звітів подається електронно через спеціальні платформи:
e-PIT
Для податкової звітності фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців.
e-Deklaracje
Для подачі податкових декларацій CIT та ПДВ.
ZUS PUE
Для звітності по соціальних внесках.
Це дозволяє спростити процес подачі звітності і зменшити час на адміністрування.
Звітність у Польщі є важливою складовою ведення бізнесу і включає різноманітні податкові, фінансові та соціальні звіти. Для забезпечення дотримання місцевих вимог необхідно систематично подавати звіти до відповідних органів. Важливо враховувати тип компанії, розмір доходу та кількість працівників для вибору відповідних форм звітності.
