Как уменьшить налоги с помощью IP-Box

Современный бизнес ищет любые способы оптимизации налогов. Ведь платить меньше налогов означает иметь преимущество перед конкурентами. И сегодня вопрос стоит не «как не платить налоги?», а «где лучше платить налоги?». При этом не нарушая законы конкретной юрисдикции. Так как в противном случае компания будет «недобросовестной» в глазах закона и даже не сможет открыть счет в банке.

Развитые страны стремятся привлекать потенциально выгодные стартапы и компании, создающие интеллектуальную собственность. Для таких предприятий существуют льготные условия налогообложения. И одна з таких льгот — IP-Box («Ящик интеллектуальной собственности»).

Многие страны используют этот режим, но нужно понимать, что условия могут значительно различаться. Примеры:

1. Одна из нижайших ставок эффективного налога – 2.5%
80% прибыли, полученной от использования нематериальных активов, освобождается от налогообложения. Таким образом, только 20% от прибыли, полученной от использования объектов ИС после вычета расходов на получение этого дохода, берется в расчет и с учетом ставки корпоративного налога на Кипре в размере 12,5%, обеспечивает эффективную ставку налога 2,5%.

2. Самый выгодный механизм действия режима
IP BOX на Кипре не просто дает возможность отнять расходы от налоговой нагрузки, а сужает налоговую базу до 20% от прибыли после вычета квалифицированных расходов.К тому же, компания сразу платит 2.5%, а не ждет возвращения части налога от государства, как это происходит практически во всех других юрисдикциях, к примеру в Португалии и Польше.

3. Самый широкий спектр интеллектуальной собственности, которая подходит под действие режима
В отличие от Великобритании, где режим IP box действует только для патентов, на Кипре соответствии с положениями Регламента о подоходном налоге на интеллектуальную собственность квалифицированные активы включают в себя:

• патенты
• компьютерное программное обеспечение
• другие активы, в т.ч. полезные модели

Мы поможем вам получить необходимые документы для квалификации вашей интеллектуальной собственности как подходящей под режим IP Box на Кипре, а также сопроводим в переходе на такую модель налогообложения и ответим на все ваши вопросы.

4. Наименьшие расходы для перехода на IP Box
Основными расходами на переход и пребывание на IP Box считаются:

• документальное оформление авторских прав на программное обеспечение или любую другую интеллектуальную собственность
• затраты на зарплаты и аренду офиса
• бухобслуживание

Если у вас есть вопросы по оформлению авторских прав на ваш продукт, то обращайтесь к нам за консультацией.

5. Самая простая отчетность по сравнению с другими странами
В отличие от некоторых стран, где компании обязаны представлять сложные и детализированные отчеты о доходах от ИС, на Кипре отчетность достаточно проста. Компании должны только подтверждать, что доходы поступают именно от использования интеллектуальной собственности, и предоставлять соответствующую информацию в годовой отчетности.
Необходимыми шагами является:

• ежегодная подача бухотчетности по компании
• подтверждение бизнес активности компании
• сбор всех документов, которые относятся к расходам на разработку продукта

Мы готовы помочь со всеми перечисленными шагами и взять на себя переход на IP BOX на Кипре.

Режим IP-Box стал ответом на вызовы современной экономики, где важную роль играет интеллектуальная собственность. Многие страны решили поддерживать компании, которые создают инновационные продукты, предоставив им налоговые льготы.

Первой внедрила такой подход Ирландия еще в 1973 году. Этот шаг сделал страну очень привлекательной для высокотехнологичных компаний. Франция ввела похожие правила в 2000 году, предложив снижение налога с 31% до 10% для доходов от интеллектуальной собственности.

Венгрия пошла дальше, предложив в 2003 году два варианта — 0% или 4,5%, в зависимости от категории ИС. Бельгия, начиная с 2007 года, также предложила компании платить меньше — всего 4,4%, что стало одной из самых низких ставок в Европе.

Кипр, долго считавшийся оффшорной зоной, внедрил IP-Box так, что 80% прибыли от ИС освобождались от налогов, а оставшиеся 20% облагались по минимальной ставке. Реальная нагрузка составила 2,5%. Но с 2016 года правила ужесточили, чтобы соответствовать международным стандартам.

С 2019 года Польша присоединилась к странам, которые внедрили налоговые льготы по режиму IP-Box. Важно, что программа доступна всем предприятиям, независимо от их размера и уровня дохода. Это открывает возможности для малого и среднего бизнеса, что делает программу привлекательной для более широкого круга компаний.

Режим IP-Box предлагает ряд значительных преимуществ как для крупных, так и для малых и средних компаний:

1. Сниженная налоговая ставка на доходы от интеллектуальной собственности. Это одно из самых очевидных преимуществ IP-Box. Компании, которые занимаются разработкой и коммерциализацией интеллектуальной собственности, могут платить значительно меньший налог на доходы, полученные от таких активов. В большинстве стран, где действует IP-Box, ставка налога составляет около 5–10%.
2. Стимулирование инвестиций в научные исследования и разработки (НИОКР). Налоговые льготы стимулируют компании вкладываться в инновации и разработки, что способствует прогрессу в различных отраслях. Эти инвестиции важны как для бизнеса, так и для общества, так как приводят к созданию новых технологий и продуктов.
3. Создание продуктов с высокой добавленной стоимостью. Программа IP-Box мотивирует компании разрабатывать уникальные продукты, которые имеют высокую добавленную стоимость. Эти продукты часто являются конкурентоспособными на международных рынках и способствуют повышению экономической привлекательности страны.
4. Доступность для компаний разного размера. В отличие от других налоговых льгот, которые могут быть доступны только крупным компаниям, IP-Box открыт для всех типов предприятий. Это дает малым и средним компаниям возможность развиваться и привлекать инвестиции.
5. Привлечение стартапов и технологических компаний. IP-Box создает привлекательные условия для стартапов и технологических компаний, снижая для них налоговую нагрузку. Это способствует росту новых бизнесов в сфере инновационных технологий и науки.
6. Развитие инновационных проектов. Программа помогает ускорить внедрение инновационных проектов в экономику, создавая для этого налоговые и финансовые стимулы. Это может привести к развитию новых технологий, улучшению существующих и ускорению их выхода на рынок.
7. Упрощение налоговой отчетности. В странах с режимом IP-Box налоговая отчетность для компаний, работающих с интеллектуальной собственностью, становится проще. Это снижает административную нагрузку и повышает привлекательность такой налоговой модели для бизнеса.
8. Международная налоговая прозрачность. Применение IP-Box способствует налогообложению в соответствии с международными стандартами, что упрощает взаимодействие между странами и улучшает репутацию налоговой системы на международной арене.
9. Привлечение новых компаний и стартапов. Благоприятные условия налогообложения и поддержки инноваций делают страну более привлекательной для бизнеса, что способствует притоку новых компаний, стартапов и международных инвестиций.

Начиная с 2016 года требования к использованию IP-Box ужесточились из-за внедрения международных стандартов прозрачности налогообложения. К примеру, на Кипре IP-Box доступен исключительно для бизнесов, активно (по определенным параметрам) работающих на рынке острове.

Чтобы компания получила льготы, ей нужно документально доказывать, что ее ИС применяется для получения дохода и относится к активам, подпадающим под действие «патентного ящика».