Річні декларації PIT
Хто ми?
LFT Advisors — команда експертів у сфері міжнародного бізнесу. У штаті — юристи, аудитори, бухгалтери та податкові консультанти. Працюємо на всіх етапах: від запуску до масштабування проєктів. Орієнтуємося на ефективну підтримку та точні рішення, адаптовані до потреб бізнесу.
Чим займаємося?
Об’єднуємо юридичний супровід, фінансовий облік та стратегічний консалтинг. Допомагаємо знизити операційні витрати та позбутися зайвої бюрократії. Працюючи за принципом «єдиного вікна», беремо на себе весь цикл: реєстрація компаній, відкриття рахунків, оформлення ліцензій.
Чому нам довіряють
Розробляємо зрозумілі рішення, які враховують специфіку конкретного бізнесу. Супроводжуємо клієнта на всіх етапах, включаючи аналіз ризиків, правову підтримку та фінансовий контроль. Вміємо працювати як з локальними стартапами, так і з транснаціональними структурами. Маємо глибоку експертизу в податковому праві, аудиті та корпоративній структурі.
Як будуємо процес співпраці
- Аналізуємо цілі бізнесу та його поточний стан.
- Формуємо стратегію з покроковим планом.
- Реєструємо компанію, відкриваємо банківські рахунки, оформлюємо ліцензії.
- Забезпечуємо юридичний супровід та, за потреби, коригуємо підхід.
Що таке PIT, кому він потрібен і коли подається
PIT (Personal Income Tax) — особистий податок на доходи фізичних осіб у Польщі. Щорічне подання декларації є обов’язком, регульованим польським податковим законодавством. PIT — обов’язкова річна податкова декларація для всіх фізичних осіб, які отримують доходи в Польщі.
Її повинні подавати як резиденти країни, так і нерезиденти, якщо вони мали джерела доходу в Польщі. Помилки в PIT тягнуть за собою штрафи та податкові донарахування, тому важливо довірити її підготовку професіоналам.
Request a commercial offer
Хто зобов’язаний подавати декларацію
- Особи, які працюють за трудовим договором або контрактом.
- Індивідуальні підприємці.
- Отримувачі доходів від оренди, дивідендів, криптовалюти.
- Фрилансери та особи, які працюють за договорами підряду.
- Податкові резиденти Польщі, а також нерезиденти, які отримують доходи в країні.
Навіть якщо податки вже сплачені через роботодавця, подання PIT залишається обов’язковим. Це дозволяє не лише виконати вимоги закону, але й повернути переплачені податки або скористатися відрахуваннями.
Податковий період у Польщі збігається з календарним роком. Декларацію необхідно подати до 30 квітня наступного року. Наприклад, PIT за 2024 рік подається до 30 квітня 2025 року. Затримка з поданням загрожує штрафами та втратою права на повернення податку.
Алгоритм підготовки та подання декларації PIT
1. Визначення податкового резидентства
Перш ніж подавати декларацію, потрібно зрозуміти, хто зобов’язаний звітувати.
Податковим резидентом у Польщі вважається особа, яка:
- Проживає в Польщі понад 183 дні на рік.
- Має центр життєвих інтересів (робота, сім’я, житло тощо) на території Польщі.
Навіть якщо доходи були отримані за кордоном, резидент зобов’язаний подати PIT у Польщі.
2. Збір необхідних документів
Для коректного подання декларації знадобляться:
- Декларація PIT-11 — надається роботодавцем або замовником.
- Документи про доходи з-за кордону (якщо застосовується).
- Довідки про страхові та соціальні внески.
- Копії договорів (трудових, підряду, оренди тощо).
- Документи про податкові відрахування: на дітей, благодійність, лікування, навчання.
- PESEL або NIP (ідентифікаційний номер платника податків).
- Банківські реквізити для повернення переплаченого податку.
3. Вибір форми декларації PIT
Залежно від джерела доходу використовуються різні форми:
PIT-37
Для працівників, які отримують доходи від роботодавця.
PIT-36
Для підприємців та осіб з додатковими джерелами доходу.
PIT-28
Для тих, хто використовує спрощене оподаткування (ryczałt).
PIT-38
При доходах від капіталу та криптовалют.
Невірний вибір форми — часта причина помилок та відмов у податковому поверненні.
4. Підготовка декларації
Можна підготувати декларацію трьома способами:
- Через сервіс e-Urząd Skarbowy — онлайн, з електронним підписом або через профіль zaufany.
- Через програму e-Deklaracje (безкоштовне ПЗ від Мінфіну).
- Через бухгалтера або консультанта, який подасть декларацію за довірителем.
5. Розрахунок податку
На етапі заповнення вказуються:
- Усі джерела доходу.
- Утримані авансові платежі.
- Доступні податкові відрахування.
- Пільги (наприклад, на дітей або інвалідність).
Якщо сума сплаченого податку перевищує зобов’язання — виникає повернення. Якщо навпаки — потрібно доплатити податок.
6. Перевірка та подання декларації
Перед відправкою:
- Перевірте дані (PESEL, суми, IBAN).
- Переконайтеся, що всі відрахування враховані.
- Вкажіть актуальні контактні дані.
Подання:
- Онлайн — негайна відправка та підтвердження UPO (офіційна квитанція).
- Особисто в Urząd Skarbowy — з підтвердженням вручення.
- Поштою — рекомендованим листом з повідомленням про вручення.
7. Отримання підтвердження та повернення/доплата
- Якщо податок переплачено, повернення надходить на вказаний рахунок протягом 45 днів (електронне подання) або протягом 3 місяців (паперове подання).
- Якщо податок недоплачено — потрібно внести суму до 30 квітня, інакше нараховуються пені.
Що входить у послугу підготовки та подання PIT
LFT Advisors бере на себе повний цикл підготовки та подання PIT-декларації:
- Аналіз джерел доходу клієнта (в тому числі криптовалюти, зарубіжні доходи).
- Підбір та заповнення потрібної форми (PIT-36, PIT-37, PIT-38 тощо).
- Урахування податкових відрахувань та пільг (на дітей, на інтернет, витрати на навчання та ін.).
- Розрахунок переплати та можливого повернення податку.
- Подання декларації до податкового органу (онлайн або особисто).
- Відстеження статусу та взаємодія з податковою при запитах.
- Зберігання копій декларації та підтверджуючих документів.
Також ми консультуємо зі складних питань: доходи з кількох країн, податкове резидентство, декларування криптовалют, повернення податку при переїзді тощо.
Відкриття компанії в Польщі вимагає уваги до деталей.
Правильна підготовка та постійне управління ризиками – це ключі до плавного старту та проєкту, який починає приносити результати.
Переваги співпраці з LFT Advisors
Глибоке знання законодавства.
Слідкуємо за всіма змінами в податковому кодексі Польщі та ЄС.
Комплексний підхід.
Враховуємо не лише доходи, а й витрати, податкові знижки, пільги — щоб оптимізувати навантаження.
Безпека та конфіденційність.
Дані клієнтів захищені. Документи зберігаються на зашифрованих серверах.
Робота з іноземцями.
Готуємо PIT для нерезидентів, фрилансерів, ФОПів з країн СНД.
Важливі нюанси, про які потрібно пам’ятати при поданні PIT
Як називається довідка про доходи
У Польщі є кілька типів довідок:
PIT-11 – річна довідка про доходи, яку роботодавець зобов’язаний надати працівнику для заповнення декларації.
Zaświadczenie o dochodach – офіційна довідка з податкової, підтверджує рівень доходів за певний період.
Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu – довідка з місця роботи, містить інформацію про зайнятість і зарплату.
Чи потрібна довідка про доходи при купівлі житла
Так, особливо якщо ви іноземець. Довідка може знадобитися для отримання дозволу від МВС Польщі або для оформлення іпотеки. Документ підтверджує вашу платоспроможність.
Як виглядає довідка про доходи
Все залежить від типу:
- Zaświadczenie o dochodach — містить інформацію про суму доходу, джерела, сплачені податки.
- Zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu — вказує роботодавця, посаду, термін роботи, зарплату.
- PIT-11 — деталізує дохід за рік, податкові вирахування, внески.
Зразки доступні на офіційних сайтах податкових органів або надаються роботодавцем.
Скільки дійсна довідка про доходи
Залежить від цілі:
Для віз — не старше 1 місяця.
Для банку/іпотеки — до 3 місяців.
Для купівлі нерухомості — має бути актуальною на момент подання документів.
Типові помилки при самостійному заповненні PIT
- Обрано неправильну форму (наприклад, PIT-37 замість PIT-36).
- Не враховані доходи з оренди, криптовалют або закордонних джерел.
- Відсутні документи, що підтверджують право на податкові знижки.
- Пропущені терміни подання чи оплати.
- Помилки в розрахунках, через які можуть відмовити у поверненні податку.
Ми беремо на себе відповідальність і зменшуємо всі ризики.
PIT для криптоінвесторів і фрилансерів
Окрема увага — доходам з криптовалют. З 2022 року Польща посилила контроль. Треба декларувати не тільки прибуток, але й збитки. При неправильному заповненні — штраф або донарахування.
Також працюємо з фрилансерами й дистанційними працівниками, які отримують гроші від іноземних замовників. Визначаємо, де виникає податковий обов’язок, і який статус застосовувати — резидент чи нерезидент.
PIT при зміні податкового резидентства
Переїхали в іншу країну? Змінився статус? Можлива подача двох декларацій. Ми оцінюємо податкове резидентство та обов’язки перед польською і закордонною податковою.
PIT для українців у Польщі
Якщо є дохід від роботи, оренди чи іншої діяльності — PIT подавати обов’язково. Ми:
- визначаємо податковий статус;
- включаємо всі легальні джерела доходу;
- рахуємо податкові зобов’язання;
- враховуємо угоди про уникнення подвійного оподаткування.
Також консультуємо у випадках: отримання соціальних виплат; часткової зайнятості; доходів від польських компаній.
Чому не варто зволікати з подачею PIT
- Крайній термін — 30 квітня.
- Прострочка — штраф від 280 злотих.
- Приховані доходи — штраф до 75% від несплаченої суми.
- Відмова у поверненні податку при неповній інформації.
Чому варто звернутися до нас якомога раніше:
- Підготовка документів без поспіху.
- Перевірка всіх обрахунків.
- Заздалегідь видно суму до сплати або повернення.
- Можна уникнути черг і перевантаження в податкових у квітні.
LFT Advisors – експерти з польського оподаткування
Працюємо з клієнтами з усього світу. Консультуємо онлайн, підтримка — українською, російською або польською. LFT Advisors — експерти з польського оподаткування. Працюємо з резидентами та нерезидентами, фізособами та бізнесом, громадянами ЄС і СНД. Подача декларації PIT — не формальність. Зв’яжіться з нами, щоб зробити все без ризиків і штрафів.
Запросити комерційну пропозицію
