В умовах економічної нестабільності та зростання податкового навантаження все більше українських підприємців замислюються над тим, як легально припинити сплату податків в Україні та перевести свій бізнес у сприятливішу податкову юрисдикцію. Це непростий процес, що потребує чіткого розуміння юридичних аспектів, але він цілком можливий і може значно полегшити фінансове навантаження на ваш бізнес.
У цій статті ми розглянемо, як “відмовитися” від податкового резидентства в Україні, вибрати нову країну для реєстрації бізнесу та мінімізувати податкові зобов’язання завдяки перевагам різних юрисдикцій.
Відмова від податкового резидентства в Україні: що це і як працює
Податкове резидентство визначає, в якій країні ви повинні сплачувати податки на свої доходи.
Українське законодавство вважає вас податковим резидентом, якщо ви:
- Перебуваєте в Україні понад 183 дні на рік.
- Маєте центр життєвих інтересів в Україні.
- Реєструєте основне місце проживання або джерело доходу в Україні.
Як відмовитися від податкового резидентства в Україні?
1. Переїзд в іншу країну: Переїзд до іншої країни з більш сприятливим податковим кліматом — це перший крок. Важливо, щоб ваше перебування в новій країні було підтверджено відповідними документами, такими як оренда житла або купівля нерухомості.
2. Зміна місця основного бізнесу та активів: Ваша компанія повинна зареєструватися у новій юрисдикції, а основні активи мають бути перенесені за межі України. Це забезпечить, що ваш бізнес не підпадатиме під українське податкове законодавство.
3. Підтвердження податкового резидентства в іншій країні: Для легалізації відмови від українського резидентства потрібно отримати підтвердження резидентства в новій країні, зокрема, отримати місцевий податковий номер та підтвердити проживання протягом достатнього періоду.
Вибір нової податкової юрисдикції для вашого бізнесу
Коли мова йде про вибір країни для нового податкового резидентства та реєстрації бізнесу, важливо врахувати кілька факторів: податкову ставку, репутацію юрисдикції, вимоги до звітності та можливості для розвитку бізнесу.
Давайте розглянемо кілька популярних варіантів:
Португалія
Португалія пропонує спеціальний податковий режим для нових резидентів — Non-Habitual Resident (NHR), який дозволяє значно зменшити податкове навантаження на доходи, отримані за межами Португалії, протягом перших 10 років резидентства.
Переваги NHR включають:
- Відсутність податків на більшість доходів з-за кордону.
- Знижену ставку податку на доходи від праці (20% податків для ІТ і тд).
- Відсутність податку на багатство та спадщину.
Кіпр
Кіпр є популярним напрямком для реєстрації бізнесу через низьку ставку корпоративного податку (12,5%), відсутність податку на дивіденди для нерезидентів та наявність угод про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами.
Основні переваги Кіпру:
- Низька ставка корпоративного податку та 0% на більшість інших податків.
- Спрощена процедура реєстрації компанії.
- Доступ до європейського ринку.
- Стабільна правова система та привабливі умови для інвестицій.
Зменшення податкового навантаження через реєстрацію в країнах з вигідним податковим кліматом
Ще одним варіантом є реєстрація бізнесу в країнах з нульовим або мінімальним корпоративним податком, таких як ОАЕ, Багами або Британські Віргінські острови. Однак важливо розуміти, що такі юрисдикції можуть мати репутаційні ризики і не завжди забезпечують доступ до міжнародних ринків на рівні, що порівнюється з європейськими країнами.
Основні аспекти вибору податкової юрисдикції:
- Податкові ставки: Перевірте ставки податків на доходи, дивіденди, приріст капіталу тощо.
- Договори про уникнення подвійного оподаткування: Вибирайте юрисдикції, які мають такі договори з вашою країною.
- Репутація юрисдикції: Уникайте країн, які можуть бути визнані офшорами з високими репутаційними ризиками.
- Регуляторне середовище: Забезпечте, що обрана країна має стабільне та прогнозоване законодавство.
Юридичні аспекти виходу з українського податкового поля
Важливо не лише змінити місце реєстрації бізнесу, але й правильно завершити усі юридичні та податкові зобов’язання в Україні, щоб уникнути штрафів та правових проблем у майбутньому.
- Закриття ФОП чи ТОВ: У разі, якщо бізнес діє як ФОП або ТОВ в Україні, необхідно пройти процедуру ліквідації або реорганізації.
- Узгодження податкових зобов’язань: Потрібно сплатити усі податки та збори до моменту закриття бізнесу, а також подати всі необхідні звіти до податкових органів.
- Забезпечення відповідності закону про валютний контроль: Під час переведення активів за кордон необхідно дотримуватися норм валютного законодавства, щоб уникнути санкцій.
Зв’яжіться з нами, щоб отримати індивідуальну консультацію та почати шлях до ефективного податкового планування вже сьогодні!
Легалізація бізнесу за кордоном і відмова від податкового резидентства в Україні — це процес, що вимагає ретельного планування та юридичної підтримки. Звернення до досвідчених фахівців допоможе вам уникнути помилок і забезпечити максимальну вигоду від зміни податкової юрисдикції.
LFT Advisors надає комплексні послуги з реєстрації бізнесу за кордоном, організації податкового навантаження та юридичної підтримки у процесі зміни податкового резидентства. Ми допоможемо вам не лише законно знизити податки, але й захистити ваші активи та забезпечити стабільний розвиток бізнесу в міжнародному середовищі.
